近日，上海金力泰化工股份有限公司（以下简称金力泰或公司）到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0032023003号），因其涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。
12月5日，金力泰收到中国证券监督管理委员会上海监管局下发的《行政处罚事先告知书》，涉嫌违法的事实按时间线梳理梳理如下：
-2020年5月，金力泰成立全资子公司上海金力泰实业发展有限公司（以下简称金力泰实业），由其参与浙江运发文化发展有限公司（以下简称浙江运发）主导的虚构“黄金贸易业务”。
-2020年5月至2021年7月，金力泰实业与下游客户累计订立41份黄金销售合同，合同金额总计15.09亿元；相对应，金力泰实业与浙江运发等上游供应商订立41份黄金采购合同，合同金额总计14.85亿元。贸易标的为1KG/个、Au9999的定制金条。
上海监管局表示：上述业务以贸易为名，实质为资金融通业务，金力泰实业与上游供应商、下游客户签订购销合同，上下游实际均由浙江运发指定，相关物流、资金形成闭环，金力泰实业实际只履行垫资义务，赚取资金使用费。
金力泰未披露参与“黄金贸易业务”的真实情况，将上述“黄金贸易业务”涉及的相关黄金制品计入存货，不符合《企业会计准则第1号--存货》（财会〔2006〕3号）第三条、第四条、第五条关于存货的定义和确认条件，涉嫌虚增2021年末存货25798.96万元，占2021年末归属于上市公司股东净资产的28.32%，导致2021年年度报告存在虚假记载；金力泰将上述业务形成的购销差额计入收入，不符合《企业会计准则--基本准则（2014）》（财政部令第76号）第十六条关于企业应当按照“实质重于形式”进行会计核算的要求，以及《企业会计准则第14号--收入》（财会〔2017〕22号）第四条第一款关于收入确认的条件，涉嫌虚增2022年第一季度营业收入1038.99万元，占2022年第一季度营业收入的6.11%，导致2022年第一季度报告存在虚假记载。
上海监管局认为，金力泰上述行为涉嫌违反《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。
这则消息不仅是处罚这么简单，还对以往金力泰的财报狠狠的“打脸”。
据当时公告披露，2021年、2022年，金力泰分别实现营业收入8.58亿元、6.47亿元，分别同比下降3.05%、24.6%；归属于上市公司股东的净利润分别为-1.11亿元、-1.06亿元，营业收入连续两年下滑且连续两年亏损。如果还涉嫌买卖黄金虚增千万营收，其中资金漏洞有多大，无疑是给发展并不景气的它雪上加霜。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，上海监管局拟决定：
一、对金力泰责令改正，给予警告，并处以二百万元罚款；
二、对袁翔（时任董事长兼总经理）给予警告，并处以一百万元罚款；
三、对严家华（时任副总经理）给予警告，并处以一百万元罚款；
四、对景总法（时任董事）给予警告，并处以五十万元罚款；
五、对汤洋（时任董事、副总经理兼董事会秘书）给予警告，并处以五十万元罚款；
六、对隋静媛（时任财务总监）给予警告，并处以五十万元罚款。
以上合计550万元。
在这之前，金力泰有一段时间的“高管离职潮”，是否跟此事有关？还待进一步考证。
